Nel Regno Unito, ci sono conti di risparmio e investimento spesso poco conosciuti dagli italiani che lavorano qui che sono esenti da tassazione o offrono una tassazione agevolata.

Tra tali conti vi sono i sequenti:

1.     “Individual Savings Account (ISA)”.  Questi conti, che sono offerti da quasi tutte le high street banks e gli on-line stockbrokers, possono essere usati per il risparmio di denaro (cash ISA) o per investire in azioni, obbligazioni e fondi (Stock & Shares ISA).

L’imposta sul reddito (e la corrispondente trattenuta fiscale che le banche applicano sui conti di risparmio tradizionali) non si applica agli interessi e ai dividendi accreditati su tali conti, che sono esenti pure dall’imposta sulla plusvalenza (capital gains tax).

Ogni persona puo’ depositare fino a £20,000 all’anno in uno o piu’ conti ISA, inclusi quelli descritti nei punti successivi.

2.     “Help To Buy ISA”.  Questi conti sono stati introdotti per aiutare gli acquirenti di prima casa a risparmiare l’ammontare necessario per l’acquisto di tale immobile.  Al momento dell’apertura di tali conti è possibile fare un deposito iniziale di £1,000 e ricevere £50 per ogni £200 risparmiati, fino all’ammontare massimo di £12,000.

3.     “Innovative Finance ISA”.  Questi conti sono utilizzati per investire in peer-to-peer loans (P2P) in maniera fiscalmente efficiente.  Sono offerti da quasi tutte le piattaforme di P2P lending nel Regno Unito.

4.     “Lifetime ISA”.  Questi conti, che sono disponibili solo per persone di età compresa tra i 18 e i 40 anni, consentono di risparmiare fino a £4,000 all’anno in maniera esente da tassazione e ricevere in piu’ un bonus governativo del 25% (fino a £1,000), il quale viene automaticamente accreditato sul conto di risparmio dal Governo del Regno Unito a titolo di rimborso tasse.

5.     “Junior ISA”.  Questi conti consentono di risparmiare in maniera fiscalmente efficiente per i figli.  Essi sono disponibili per ogni figlio di età inferiore ai 18 anni che vive nel Regno Unito e che non può beneficiare di un “Child Trust Fund”.  La famiglia e gli amici possono depositare denaro sul conto nell’interesse del figlio senza che l’imposta sul reddito e l’imposta sui capital gains si applichino sugli interessi e sul guadagno derivante dagli investimenti.

6.     “Child Trust Fund”.  Questi conti possono essere concessi previa apposita richiesta per i figli nati tra il 1 Settembre 2002 e il 2 Gennaio 2011.

7.     National Savings and Investments (NS&I).  NS&I e’ una organizzazione governativa che offre prodotti di risparmio garantiti dal Governo del Regno Unito.  Tra tali prodotti, vi sono conti di risparmio tradizionali, Cash ISAs e Premium Bonds.  Questi ultimi sono obbligazioni emesse dal Governo del Regno Unito che non pagano interessi ma “premi” (fino a £1m) esenti da tassazione agli obbligazionisti.

8.     Self-Invested Personal Pension (SIPP).  Il Governo del Regno Unito offre sgravi fiscali sui contributi pensionistici che, a seconda del tipo di schema pensionistico, possono ridurre l’ammontare di imposte dovuto o incrementare l’assegno pensionistico.  E’ generalmente possibile investire in un conto SIPP fino a £40,000 all’anno.

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